近日，青岛联通确定了经营生产组织优化后的新成本预算体系。今年，该公司将加强分专业线的全成本、全过程的预算管控，建立“横向到边，纵向到底”的立体化成本管控和考核体系，有效配置资源和优化成本结构。实施重要成本资源的集中化管理，推进资金集中支付力度。建立“区分成本属性、成本定额和成本进度相结合”的动态考评体系。
对比原准利润中心管理体系，新的成本预算管控模式有五大特点：一是成本管理专业化。准利润中心管理侧重加强各层级经营单元的成本管理权责，新模式下侧重于强化各专业线管理部门对本专业线成本的管控权责，注重提高成本的专业化管理水平。新模式下，公司效益目标转化为分管理线成本目标，加强财务与业务协同，建立财务与专业线共同负责的效益责任管控体系。二是成本管控立体化。搭建横向到专业、纵向贯穿各中心和分公司的纵横结合的立体化预算过程管控体系，专业线管理部门对本专业全部成本支出实施纵向管控，同时各中心和分公司对本单位预算范围内的成本支出担负管控责任。三是重要成本管理和资金支付集中化。按照省公司的统一要求，全部运维成本、重要的市场营销成本集中到市公司层面集中管理，对各基层经营单元配置发展所需的用户获取和维系成本、宣传成本、招待费及综合费用；推进外包费用、人工成本的集中支付，逐步实现佣金、基站租赁费和电费的集中支付，力争将区市公司自行支付资金占比降至10%以下。四是成本考核科学化。建立区分成本属性、引入成本定额的成本考核指标体系。强化专业线成本考核，通过设置分专业成本考核指标实现公司总体利润指标的落地，将过程管控指标纳入专业线主管部门的KPI考核；营销成本严格与收入挂钩考核，以营销类成本占收比作为基本指标，多收多支、少收少支，重点项目专项考核，如“佣金占渠道收入比”；运维成本进行百元资产运维类成本和运维类成本进度双重考核，重点项目专项考核，如“百元耗电资产电费”；业务费和其他管理类成本严格按成本进度考核。五是管控手段信息化。配合大ERP系统的上线，会有更多的ERP外围系统支撑成本的精细化管控，满足成本专业化管理、立体化管控和科学考核评价的数据需求。
另外，青岛联通还将出台成本集中管控办法，尽可能减少资金出口，为公司各个单元尤其是营销、维护单元配置资源而不是配置现金，采取有效措施加快推进成本支出的结构性调整，力争一季度各项业务发展实现新突破，努力实现企业价值最大化，确保今年利润指标的完成。
